ISA(Individual Savings Account) 중에서도 중개형 ISA는 2021년 도입된 새로운 유형으로, 주식 직접 투자를 허용하는 계좌입니다. 기존의 일반형, 청년형 ISA와 달리 국내 상장 주식에 직접 투자할 수 있다는 점에서 투자자들에게 큰 관심을 받고 있습니다.
ISA 중개형이란?
중개형 ISA는 기존 ISA 계좌의 절세 혜택을 유지하면서도 국내 상장 주식을 직접 매매할 수 있도록 허용된 계좌 유형입니다. 금융투자회사(증권사)에서 개설 가능하며, 투자 상품의 선택 폭이 넓어졌습니다.
주요 특징
- 국내 상장 주식 직접 투자 가능
- 절세 혜택 유지: 수익 일부 비과세, 초과 수익에 대한 저율 과세(9.9%) 적용.
- 다양한 금융 상품 투자 가능: ETF, 펀드, 예적금, 리츠 등 기존 ISA 상품과 병행 투자 가능.
ISA 중개형의 절세 혜택
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비과세 혜택
- 일반형 ISA: 연간 수익 200만 원까지 비과세.
- 청년형 ISA: 연간 수익 400만 원까지 비과세.
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저율 과세 적용
- 비과세 한도를 초과한 수익에 대해서는 9.9%의 세율이 적용됩니다(기존 금융소득 종합과세 15.4% 대비 절세).
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국내 주식 매매차익 비과세
- 중개형 ISA를 통해 국내 주식을 매매하면 매매차익은 전액 비과세입니다.
ISA 중개형의 투자 가능 상품
1. 국내 상장 주식
- 직접 투자 가능(ETF 포함).
- 국내 주식의 배당소득은 기존 절세 혜택 대상이 아님.
2. ETF와 리츠
- 국내 상장 ETF 및 리츠 투자 가능.
- 일부 상품은 절세 혜택 범위에 포함됩니다.
3. 예적금과 펀드
- 안정적인 예적금 상품부터 다양한 펀드까지 기존 ISA 투자 상품 모두 포함.
ISA 중개형의 장점
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국내 주식 직접 투자
- 기존 ISA 계좌에서는 주식 간접 투자만 가능했으나, 중개형 ISA로 국내 주식을 직접 매매할 수 있어 투자자 선택권이 대폭 확대.
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절세 혜택 극대화
- 국내 주식 매매차익 비과세와 연간 수익 비과세 한도를 활용해 투자 수익을 효율적으로 관리 가능.
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다양한 상품으로 자산 배분 가능
- 주식, ETF, 펀드, 예적금 등 투자 상품을 병행하여 자산을 효과적으로 분산 투자할 수 있음.
ISA 중개형의 단점 및 주의사항
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해외 주식 투자 불가
- 중개형 ISA에서는 국내 주식만 투자 가능하며, 해외 주식은 투자 대상에서 제외.
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배당소득 절세 혜택 제외
- 국내 주식의 배당소득은 절세 혜택 대상이 아니므로 별도 과세(15.4%)가 적용됩니다.
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ISA 총 납입 한도 제한
- 연간 2,000만 원, 총 1억 원까지 납입 한도가 기존 ISA와 동일하게 적용됩니다.
ISA 중개형 가입 방법
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증권사 계좌 개설
- 중개형 ISA는 금융투자회사(증권사)에서만 개설 가능합니다.
- 계좌 개설 시 신분증과 소득 증빙 자료가 필요할 수 있습니다.
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적합성 평가
- 중개형 ISA는 투자형 상품이므로 가입 시 투자 성향 평가가 진행됩니다.
ISA 중개형 관련 Q&A
Q1. 중개형 ISA로 해외 주식을 투자할 수 있나요?
A1. 중개형 ISA는 국내 상장 주식에만 직접 투자 가능하며, 해외 주식은 대상에 포함되지 않습니다.
Q2. 국내 주식 매매차익은 전액 비과세인가요?
A2. 네, 중개형 ISA를 통해 국내 주식을 매매한 경우 매매차익은 전액 비과세입니다.
Q3. 중개형 ISA에서 발생한 배당소득도 비과세인가요?
A3. 아니요, 국내 주식에서 발생한 배당소득은 비과세 혜택 대상이 아니며, 15.4%의 소득세가 과세됩니다.
Q4. 기존 ISA를 중개형으로 전환할 수 있나요?
A4. 기존 일반형 ISA를 중개형 ISA로 전환할 수 있지만, 금융기관에 따라 가능 여부와 절차가 다를 수 있으니 확인이 필요합니다.
Q5. 중개형 ISA와 일반 ISA의 가장 큰 차이는 무엇인가요?
A5. 중개형 ISA는 국내 주식을 직접 매매할 수 있는 반면, 일반 ISA는 주식 간접 투자(펀드, ETF 등)만 가능합니다.